Proces en ontwikkelingen

Proces

In deze 1e tussenrapportage worden per programma voorstellen gedaan om de begroting 2026 aan te passen en wordt deze voor de eerste maal geactualiseerd. Om de tussenrapportage te kunnen maken is met alle budgethouders gesproken over de voortgang in de beleidsuitvoering, de financiële effecten die zichtbaar werden in de jaarrekening 2025 en de eventuele knelpunten in de uitvoering van de begroting 2026. Nadrukkelijk is daarbij ook gekeken naar de nieuwe ontwikkelingen die zich voordoen sinds de vaststelling van de programmabegroting 2026 in november 2025.

Ontwikkeling totaal van de lasten en baten

Een belangrijk onderdeel van de eerste tussenrapportage is verwerking van wijzigingen in de begroting als gevolg van nieuwe baten en lasten die voortvloeien uit de rijksgeldstromen en bijstellingen van de begroting. Deze wijzigingen werken ook door op de volgende jaren. In totaal neemt de omvang van de begroting toe met ruim € 11,3 miljoen tot bijna € 298 miljoen. Dit is vooral het gevolg van hogere rijksbijdragen en de actualisatie van de grondexploitaties (€ 6,7 miljoen).

In dit onderdeel wordt achtereenvolgens de stand van zaken toegelicht op de volgende onderdelen:
- Nieuwe ontwikkelingen en onzekerheden
- Duiding van de financieel technische begrotingswijzigingen

Nieuwe ontwikkelingen en onzekerheden

In de uitvoering van de begroting 2026 doet zich een aantal nieuwe ontwikkelingen voor en geldt voor een aantal onzekerheden dat deze nog onverminderd aanwezig zijn. De belangrijkste onzekerheden voor de uitvoering van de begroting zijn het in voldoende mate binden van (nieuwe) medewerkers aan Den Helder om te kunnen beschikken over voldoende uitvoeringskracht en daarnaast voldoende uitvoerende partners om de beschikbare middelen ook daadwerkelijk tot besteding te kunnen krijgen. Op dit vlak is er ondanks de instroom van nieuwe medewerkers ook nog steeds de inzet van extern personeel nodig.

Evenals het afgelopen jaar het geval was blijven de inkomsten voor wat betreft de leges achter. Het aantal vergunningaanvragen blijven gelijk, maar omdat er nog weinig grote bouwaanvragen tussen zitten zijn de inkomsten lager. Belangrijkste reden is dat er weinig aanvragen komen vanuit de Woningstichting anders dan in de afgelopen jaren. Op dit moment bedragen de inkomsten € 200.000 over de eerste vier maanden, terwijl de verwachting volgens de begroting is € 500.000.

Financieel technische wijzigingen

In de verschillende programma's zijn wijzigingen met een financieel technische karakter verwerkt. Dit zijn wijzigingen die noodzakelijk zijn om de begroting aan te passen aan de baten en de lasten die voor de doelstellingen beschikbaar zijn, maar zonder dat hiermee het beleid wordt gewijzigd. Feitelijk betreft dit verschuivingen tussen de programma's onderling en het ophogen van zowel de lasten als de baten in de begroting als gevolg van wijziging in externe geldstromen.

Kredieten

In de tussenrapportage zijn de kredieten voor 2026 geactualiseerd. Naast de in de begroting opgenomen vervangingsinvesteringen zijn de openstaande restant kredieten 2025 zoals gerapporteerd in de jaarstukken 2025 overgeheveld. Voor zover er sprake is van een verwachte overschrijding is dit in de besluitvorming naar aanleiding van deze tussenrapportage opgenomen.